Debitoroversigt
En debitoroversigt viser virksomhedens åbne kundetilgodehavender på en bestemt dato. Den kan opdeles i ikke-forfaldne og forfaldne poster med entydige aldersintervaller. Oversigten understøtter afstemning og opfølgning, men garanterer ikke, hvornår beløbene bliver betalt.
Udarbejdet med AIIndhold opdateret
Et øjebliksbillede på en fast dato
Angiv rapportdato, kunde-id, fakturareference, forfaldsdato, valuta og åben saldo. Betalinger og kreditnotaer skal være indlæst og matchet frem til samme dato. En senere betaling må ikke uden forklaring ændre en historisk rapport.
Hvor ligger de åbne beløb?
Illustrativ aldersfordeling pr. rapportdato, målt i dage efter forfald.
Intervallerne overlapper ikke. Alderen beskriver ikke i sig selv sandsynligheden for betaling.
Aldersfordeling uden overlap
Beslut, om alderen måles fra fakturadato eller forfaldsdato. Til rykkeropfølgning er dage efter forfald ofte mest relevante. Vis ikke-forfaldne poster separat og brug eksempelvis 1–30, 31–60 og 61+ dage efter forfald.
Afstem den åbne saldo
Summér åbne poster med konsistent fortegn og afstem med debitorkartotekets kontrolkonto i finansbogføringen. Undersøg ufordelte betalinger, dubletter, kreditnotaer og valutaforskelle, før saldoen bruges som grundlag for rykkere.
Brug oversigten til konkrete handlinger
Prioritér beløb, alder, tvister og kendte forhold frem for alene totalen. Tildel ansvar og næste handling, og registrér betalingsaftaler. Et gammelt beløb er ikke automatisk tabt, og et nyligt beløb er ikke nødvendigvis sikkert.
Likviditetsprognose og nøgletal
Forventede betalingstidspunkter kræver antagelser om faktisk betalingsevne og aftaler. DSO kan bruges som en afgrænset ratio, men der er ingen universel grænse for tilgodehavender som andel af MRR. MRR er abonnementsværdi, ikke et mål for kontanter modtaget.
Spørgsmål og svar
Er alle åbne poster forfaldne?
Nej. Vis ikke-forfaldne fakturaer særskilt, så de ikke udløser forkert opfølgning.
Er oversigten altid i realtid?
Nej. Aktualiteten afhænger af integration, import og matching. Angiv opdateringstidspunkt og afstem manglende hændelser.
Ændrer forfaldne poster automatisk MRR?
Nej. Brug abonnementsstatus og målepolitik til MRR og åbne poster til betalingsopfølgning. Sammenhængene skal undersøges frem for at antages.
